Допомога з тимчасової непрацездатності не входить до переліку виплат, які не оподатковуються ПДФО, тому ФСС віднімає з виплати стандартні 13 відсотків. Розповідаємо, як повернути прибутковий податок із лікарняного листа.
Чи є пільги на стягнення податку?
Певних пільг на оподаткування доходу, яким вважається і виплата за тимчасову непрацездатність, немає. Однак, повернути частину грошей, відданих державі, можна за допомогою податкових відрахувань, у тому числі стандартного відрахування на дитину, соціальних відрахувань та майнової.
Як отримати відрахування на дитину
Наприклад, якщо у вас є діти, значить, від держави вам належить стандартне податкове відрахування. Його сума залежить від того, яка дитина по рахунку.
- 1400 рублів на першу і другу дитину,
- 3000 рублів на третій і наступних.
Крім того, відрахування на дитину-інваліда для батька чи усиновлювача. 12 000 рублівдля опікуна або піклувальника 6000 рублів.
Працевлаштовані громадяни отримують це відрахування через роботодавця. При розрахунку ПДФО суму доходу щомісяця зменшують у сумі відрахування. З того місяця, в якому доход сумарно за рік перевищує 350 тис. грн. рублів, відрахування не надають.
Отримання відрахування на дитину доступне також за допомогою прямого звернення до Податкової інспекції через офіційний сайт. Для цього потрібно подати декларацію.
Однак отримати повну суму відрахування за конкретний місяць і у роботодавця, і через подання декларації – не можна. Це можливо або якщо в обраному місяці не було доходу зовсім, або якщо дохід менший від суми належного відрахування.
Наприклад, у червні ви були на лікарняному, і не відпрацювали жодного дня.У цьому випадку податкове відрахування за цей місяць можна запросити за декларацією безпосередньо у податкової інспекції.
Або ж, припустимо, у тому ж червні ви були на лікарняному 2 тижні, ще за два тижні вам нараховано заробітну плату, але вона менша за суму податкового відрахування. У цьому випадку вирахування із заробітної плати ви отримаєте у роботодавця. Суму відрахування, що залишилася, можна запросити в податковій. Така ситуація характерна, якщо відрахування покладається на дитини-інваліда, оскільки сума відрахування у разі – 12 тисяч рублів.
Оформляємо відрахування на дитину через ФНП
- Авторизуйтеся в особистому кабінеті платника податків фізичної особи на сайті – https://lkfl2.nalog.ru. Це можна зробити за наявності підтвердженого облікового запису на Держпослугах.
- Виберіть вкладку доходи та відрахування. Врахуйте, що для подання декларації онлайн необхідний електронний підпис. Якщо у вас її немає, сайт запропонує залишити заявку на її отримання. Підпис буде готовий протягом доби.
- У вкладці «Податки та відрахування», виберіть кнопку «Отримати вирахування», потім «Подати декларацію 3-ПДФО» і «Заповнити декларацію онлайн».
- У процесі заповнення декларації оберіть відрахування. У разі відрахування на дитину, вибрати необхідно «Стандартні податкові відрахування», а потім заповнити дані про дітей. Дані про ваш доход підвантажуються автоматично з даних системи.
- Після цього буде доступна інформація про суму стандартних податкових вирахувань, наданих роботодавцем у звітному періоді. Далі, можна розрахувати, скільки вирахування ви недоотримали.
- Перед надсиланням декларації підкріпіть до неї необхідні документи. У разі відрахування на дітей: свідоцтво про народження, ваш паспорт, довідку про інвалідність дитини тощо.
Декларація перевіряється протягом 30 днів.Після цього суму надміру сплаченого податку можуть зарахувати до ваших податкових заборгованостей (якщо такі є), або повернути вам на картку.
Інші види податкових відрахувань
Як повернути прибутковий податок із лікарняного листа, якщо у вас є право на соціальні відрахування?
Під соціальними розуміються відрахування на освіту та лікування (себе, дітей, чоловіка).
Податковий вирахування за навчання можна отримувати за себе та близьких родичів: дітей, братів та сестер до 24 років. Головна умова, навчальний заклад має мати ліцензію. Якщо дитина відвідує приватний дитсадок, то відрахування теж можна отримати.
Максимальний розмір відрахування навчання дитини розраховується із суми 50 000 рублів на рік. Максимум для розрахунку відрахування на вашу освіту знаходиться на позначці 120 000 рублів. Якщо ви платили і за себе, і за дитину, маєте право на 2 відрахування. Максимальна загальна сума, від якої повертають 13%: (120000 рублів + 50000 рублів) х 0,13 = 22100 рублів.
За обстеження або лікування в платних медорганізаціях, вам належить податкове відрахування.
Вирахування належить, якщо ви платили за своє лікування, або ж за лікування близьких родичів: дітей віком до 18 років, батьків та чоловіка. Головне: зібрати всі документи та чеки, що підтверджують лікування в цій установі. Оформлення вирахування доступне протягом 3-х років з моменту оплати лікування.
Податковий відрахування з обмеженням 120 000 рублів поширюється на «звичайне» лікування. Максимальний розмір такого відрахування 15600 рублів. Якщо вам буде потрібно лікування зі списку дорогих процедур, то ви маєте право на відшкодування 13% від повної вартості лікування.
Оформлення вирахування також можливе через сайт податкової інспекції через повернення надміру сплаченого податку з ваших лікарняних листів.Процедура, подібна до тієї, що описана вище, з тією лише різницею: необхідно вибрати «Соціальні відрахування» у процесі заповнення декларації та додати документи, що обґрунтовують право на даний вид відрахування: чеки про оплату, ліцензію клініки, ваші документи, що посвідчують, та документи тих, хто кого ви платили.
Важливо! У 2022 році вирахування через сайт податкової служби оформлюють за минулий рік, тобто 2021 р. Відрахування за поточний рік буде доступне наступного.
217 Податкового кодексу РФ (далі – Кодекс) не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб державну допомогу, за винятком допомоги з тимчасової непрацездатності (включаючи допомогу з догляду за хворою дитиною), а також інші виплати та компенсації, що виплачуються відповідно до чинної
У Мінфіні та ФНП уточнюють, що працівник, який отримує дохід у вигляді лікарняного, має право на стандартні відрахування з ПДФО (листи Мінфіну від 21.04.2020 № 03-04-05/31922, ФНП Росії від 25.03.2020 № БС-4-11 /5128@). Підстава отримання відрахування – 3ПДФО. Право на отримання відрахування виникає виключно за ті місяці, коли було отримано прибуток від зазначеного податкового агента.
- Згідно зі статтею 217 Податкового кодексу РФ, державна допомога, крім допомоги з тимчасової непрацездатності (включаючи допомогу з догляду за хворою дитиною), не підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб.
- Працівник, який отримує дохід у вигляді лікарняного, має право на стандартні відрахування з ПДФО. Підстава отримання відрахування – 3ПДФО. Право на отримання відрахування виникає за ті місяці, коли було отримано прибуток від зазначеного податкового агента.
- Якщо людина працювала та сплачувала ПДФО у розмірі 13%, одночасно сплачуючи медичні послуги, лікарські препарати або страхові внески в рамках ДМС, то вона може повернути частину сплаченого ПДФО.
- Розмір допомоги з тимчасової непрацездатності залежить від загальної тривалості страхового стажу. За стажу до 5 років допомога дорівнює 60% середнього заробітку працівника; при стажі від 5 до 8 років – 80% середнього заробітку; за стажу 8 і більше років — 100% середнього заробітку.
- Якщо листок непрацездатності виданий працівникові у зв'язку з його хворобою, травмою чи необхідністю догляду за хворим членом сім'ї, то оплата за ним оподатковується на доходи фізичних осіб. ПДФО має бути обчислений та утриманий з усієї суми допомоги.
- Чи можна повернути 13 відсотків із лікарняного
- Скільки повертають за лікарняний
- Чому з лікарняного знімають прибутковий податок
- Як повернути 13 відсотків за медичні послуги
- Які відрахування з лікарняного листа
- Скільки відсотків знімають із лікарняного
- Як повернути гроші з лікарняного
- Скільки днів лікарняного оплачується 100%
- Чому лікарняний менший за зарплату
- Коли роботодавець оплачує 3 дні лікарняного
- Як знімається прибутковий податок з лікарняного листа
- Коли виплачується ПДФО з лікарняного
- Скільки разів у житті можна отримати податкове вирахування
- Скільки разів можна отримати податкове вирахування за лікування зубів
- Скільки грошей можна повернути за лікування зубів
- Чи можна проводити утримання з лікарняного листа
- Що потрібно для того, щоб отримати податкове відрахування
- Який лікарняний оплачується повністю
- Що більше лікарняний чи зарплата
- Кому оплачують 100% лікарняного
- Хто оплачує перші 3 дні лікарняного у 2022 році
- Як оплачується лікарняний лист понад 10 днів
- Коли не утримується ПДФО з лікарняного
- Чи можна повернути гроші за платні аналізи
- Як повернути гроші за куплені ліки
- Чи можна отримати податкове вирахування за купівлю ліків
- Кому належить повернення 13 відсотків
- Як у 2022 році оплачується лікарняний
- Як оплачується лікарняний після 14 днів
- Що вигідніше брати лікарняний на себе чи дитину
- Як у декларації вказати лікарняний лист
- Хто може повернути 13 відсотків за лікування
- Чи можна повернути 13 відсотків
- Куди звернутися щоб повернути 13 відсотків
Чи можна повернути 13 відсотків із лікарняного
Якщо ви працювали та сплачували податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 13%, одночасно сплачуючи медичні послуги, лікарські препарати або страхові внески в рамках добровільного медичного страхування (ДМС), ви можете повернути частину сплаченого ПДФО.
Скільки повертають за лікарняний
Виходячи із загальної тривалості страхового стажу, допомога розраховується таким чином: — за стажу до 5 років допомога дорівнює 60% середнього заробітку працівника; – При стажі від 5 до 8 років – 80% середнього заробітку; — за стажу 8 і більше років — 100% середнього заробітку.
Чому з лікарняного знімають прибутковий податок
Якщо листок непрацездатності виданий працівникові у зв'язку з його хворобою, травмою чи необхідністю догляду за хворим членом сім'ї, то оплата за ним оподатковується на доходи фізичних осіб. ПДФО має бути обчислений та утриманий з усієї суми допомоги.
Як повернути 13 відсотків за медичні послуги
Для цього платнику податків необхідно:
- Заповнити податкову декларацію за формою 3-ПДФО.
- Підготувати комплект документів, що підтверджують право на одержання соціального відрахування за здійсненими витратами.
- Подати податкову декларацію та підтверджуючі документи до податкового органу за місцем проживання.
Які відрахування з лікарняного листа
З 2021 року ПДФО з лікарняних утримують і роботодавці, і ФСС Допомога з тимчасової непрацездатності, за винятком декретних виплат, оподатковуються на доходи фізичних осіб (ПДФО) незалежно від джерела його виплати.
Скільки відсотків знімають із лікарняного
За якими правилами розраховувати та виплачувати допомогу з тимчасової непрацездатності
60% середнього заробітку
80% середнього заробітку
100% середнього заробітку
Як повернути гроші з лікарняного
Як повернути кошти з ФСС:
- Подання пакета документів до відділення ФСС за місцем реєстрації підприємства;
- Очікування схвалення Фонду соціального страхування;
- Отримання коштів із ФСС;
- Відображення отриманої суми у звітності.
Скільки днів лікарняного оплачується 100%
За перші 12 календарних днів непрацездатності – 80% середньоденного заробітку; за наступні календарні дні тимчасової непрацездатності – 100% середньоденного заробітку.
Чому лікарняний менший за зарплату
Справа в тому, що розмір відпускних та лікарняних вважається інакше, ніж заробітна плата», – уточнила експерт. Вона пояснила, що допомогу на час лікарняного розраховують виходячи із середнього заробітку застрахованого, розрахованого за два календарні роки, що передують року настання тимчасової непрацездатності.
Коли роботодавець оплачує 3 дні лікарняного
(КонсультантПлюс, 2022) За рахунок роботодавця треба оплачувати перші 3 календарні дні лікарняного лише у разі хвороби або травми працівника (крім травми на виробництві та профзахворювання) (п. 1 ч. 2 ст. 3 Закону N 255-ФЗ, пп.
Як знімається прибутковий податок з лікарняного листа
Лікарняний оподатковується ПДФО
1 п. 1 ст. 223, п. 1, 4 ст. 226 НК РФ).А перераховує податок до бюджету з 2023 року відповідно до такого правила: ПДФО, утриманий з грошових доходів працівника в період з 23 числа попереднього місяця до 22 числа поточного місяця, має бути сплачено не пізніше 28 числа поточного місяця (п.
Коли виплачується ПДФО з лікарняного
Так, ПДФО з відпускних та лікарняних перераховується до бюджету не пізніше останнього дня місяця, в якому було виплачено такі доходи. (КонсультантПлюс, 2022) Податок обчисліть та утримайте при фактичній виплаті допомоги за перші три дні тимчасової непрацездатності (пп.
Скільки разів у житті можна отримати податкове вирахування
Податковий відрахування можна отримувати необмежену кількість разів протягом життя, але не частіше ніж один раз на рік. При цьому ви можете повернути частину грошей, витрачених на лікування за три попередні роки, якщо раніше не зверталися за цим вирахуванням.
Скільки разів можна отримати податкове вирахування за лікування зубів
Багато хто питає, скільки разів можна отримати податкове відрахування на лікування зубів? Відповідь – один раз на рік. Причому не повністю використані соціальні відрахування наступного року не переносять.
Скільки грошей можна повернути за лікування зубів
Відповідно до статті 219 Податкового кодексу РФ, лише офіційно працевлаштовані платники ПДФО мають право отримання компенсації у вигляді 13% вартості наданих їм чи його близьким родичам (дружину, дітям, батькам) послуг із протезування зубів. Максимальна сума пільги – 15 600 руб.
Чи можна проводити утримання з лікарняного листа
Відповідно до підпункту 9 пункту 1 статті 101 Закону № 229-ФЗ стягнення не може бути звернене на страхове забезпечення з обов'язкового соціального страхування, за винятком допомоги з тимчасової непрацездатності.Таким чином, за допомогою з тимчасової непрацездатності утримання здійснюється.
Що потрібно для того, щоб отримати податкове відрахування
Заповнити податкову декларацію (за формою 3-ПДФО). Взяти довідку з бухгалтерії за місцем роботи про суми нарахованих та утриманих податків за рік за формою 2-ПДФО. Зібрати копії паперів, що підтверджують право на житло (див. вище).
Який лікарняний оплачується повністю
Стаж трохи більше півроку — сума лікарняних трохи більше МРОТ. Стаж до 5 років — сума лікарняних трохи більше 60% середньої зарплати. Стаж до 8 років — сума лікарняних трохи більше 80% середньої зарплати. Стаж від 8 років – 100% від середньої зарплати.
Що більше лікарняний чи зарплата
Варто пам'ятати, що розмір лікарняних менший за зарплату. Мінімальна сума виплат у 2022 році – 509,30 рубля на день, якщо працівник хворіє на місяць, в якому 30 календарних днів, та 492,87 рубля на день, якщо лікарняний лист оформлений у 31-денному місяці.
Кому оплачують 100% лікарняного
Розмір оплати лікарняного залежить від стажу
Розмір допомоги з тимчасової непрацездатності залежить від страхового стажу працівника: якщо страховий стаж від 6 місяців до 5 років, йому слід виплатити 60% середнього заробітку; від 5 до 8 років – 80%; понад 8 років – 100%.
Хто оплачує перші 3 дні лікарняного у 2022 році
Перші три дні лікарняного оплачує роботодавець, решту днів — за рахунок коштів ФСС. Тому компенсацію за перші три дні можна отримати через 10 календарних днів після подання заяви. Працедавець має 5 календарних днів, щоб передати ваші документи до ФСС.
Як оплачується лікарняний лист понад 10 днів
Нормативні акти: Оплата лікарняного понад 10 днів
Якщо невикористана частина відпустки становить десять календарних днів і більше, працівникові оплачується вартість проїзду до місця проведення відпустки та назад та надається додатковий час на проїзд до місця проведення відпустки та назад.
Коли не утримується ПДФО з лікарняного
Державні допомоги, що виплачуються фізичним особам, у загальному випадку не оподатковуються прибутковим податком, однак для допомоги з тимчасової непрацездатності та догляду за хворою дитиною зроблено виняток (стаття 217 (1) НК РФ).
Чи можна повернути гроші за платні аналізи
- декларація за формою 3-ПДФО разом із заявою на повернення податку, яка з 2020 р.
- довідка про доходи за формою 2-ПДФО;
- виписки банку, квитанції та чеки, що підтверджують витрати;
- довідка про оплату медичних послуг;
- ліцензія медичної організації;
- договір із клінікою на надання платних медпослуг;
Як повернути гроші за куплені ліки
Як повернути гроші за ліки через податкову — зібрати та пред'явити до ІФНС за місцем постійної реєстрації такі документи:
- Оригінал заповненої податкової декларації за формою 3-ПДФО.
- Оригінал довідки 2-ПДФО про доходи.
- Документи, що підтверджують витрати: касові чеки, квитанції, виписки тощо.
Чи можна отримати податкове вирахування за купівлю ліків
До 2019 року соціальне відрахування на ліки надавалося лише на обмежений перелік препаратів, і тому було непросто отримати компенсацію за медикаменти. Тепер, з 17 червня 2019 року, ФЗ №147 передбачає, що повернути гроші можна за будь-які лікарські засоби.
Кому належить повернення 13 відсотків
Д. Хто може отримати податкове відрахування? Будь-який громадянин РФ, який платить ПДФО.Податкові відрахування стосуються тих, хто купив квартиру, витратив гроші на своє навчання, навчання своїх дітей чи лікування.
Як у 2022 році оплачується лікарняний
Максимальна сума лікарняного в 2022 році на день становить 2572,6 рубля без урахування відрахування ПДФО у розмірі 13%. Виходить, що «чистими» працівник може отримати не більше 2238,60 рубля за кожен день непрацездатності, а за два тижні – не більше ніж 31 340,40 рубля.
Як оплачується лікарняний після 14 днів
Розрахунок тривалого лікарняного, як і зазвичай, здійснюється виходячи з оподатковуваних внесками ФСС доходів співробітника за 2 попередні роки, шляхом розподілу нарахованих сум на 730, та множенням отриманого результату на кількість днів за листком непрацездатності.
Що вигідніше брати лікарняний на себе чи дитину
Отже, вигідніше буде повна оплата листка непрацездатності через хворобу самого працівника. Тим більше, для оплати лікарняного по догляду за дитиною встановлено ліміт оплачуваних днів.
Як у декларації вказати лікарняний лист
Так, лікарняний буде відображено у рядках 110 та 112 у вигляді суми доходу, нарахованого всім фізичним особам. У рядку 130 зазначається сума податкових відрахувань, а рядку 140 — сума обчисленого податку з усіх доходів.
Хто може повернути 13 відсотків за лікування
Право на відрахування мають всі податкові резиденти РФ, які отримують дохід, що оподатковується ПДФО. Для отримання податкового відрахування необхідно дотримання наступних умов: Ви або ваші близькі родичі (батьки, чоловік/дружина, діти до 18 років) отримали медичну допомогу, яку ви сплатили з власних коштів.
Чи можна повернути 13 відсотків
Так, для кожного виду податкового відрахування — свої. Наприклад, вирахування при покупці житла громадянинові дають один раз з урахуванням ліміту – 2 млн рублів.Повернути можна 13% від цієї суми, але лише в межах фактично витрачених на квартиру коштів, тобто до 260 тис. рублів.
Куди звернутися щоб повернути 13 відсотків
Подати до податкового органу за місцем проживання заяву на повідомлення про право на соціальне відрахування. Після закінчення 30 днів взяти в податковому органі повідомлення про право на соціальне вирахування.
Згідно з 217 Податкового кодексу РФ, допомога з тимчасової непрацездатності оподатковується на доходи фізичних осіб, проте державна допомога (за винятком зазначених) не підлягає оподаткуванню. Працівники, які отримують дохід у вигляді лікарняного, мають право на стандартні відрахування з ПДФО відповідно до листів Мінфіну та ФНП Росії від 21.04.2020 № 03-04-05/31922 та 25.03.2020 № БС-4-11/5128@ відповідно.
Право на отримання відрахування виникає лише за ті місяці, коли було отримано прибуток від зазначеного податкового агента. Якщо працівник сплачував ПДФО у розмірі 13% і одночасно сплачував медичні послуги, лікарські препарати або страхові внески в рамках ДМС, то він може повернути частину сплаченого ПДФО.
Варто зазначити, що сума коштів, що повертаються, залежить від тривалості страхового стажу. Так, за стажу до 5 років допомога дорівнює 60% середнього заробітку працівника, за стажу від 5 до 8 років — 80%, за стажу 8 і більше років — 100% середнього заробітку.
Незважаючи на те, що допомога з тимчасової непрацездатності оподатковується на доходи фізичних осіб, листок непрацездатності повинен бути виданий працівникові у зв'язку з його хворобою, травмою або необхідністю догляду за хворим членом сім'ї. У цьому випадку ПДФО має бути обчислений та утриманий з усієї суми допомоги.
Таким чином, працівник має право на податкове вирахування з лікарняного та може повернути частину сплаченого ПДФО, якщо він сплачував медичні послуги або страхові внески в рамках ДМС. Сума коштів, що повертаються, залежить від тривалості страхового стажу.